Что сделать уже сейчас: 4 важных дела
С 1 января 2026 года ставка НДС вырастет с 20% до 22%.
Изменение маленькое, но последствия для бизнеса — большие.
Разбираю пять шагов, которые нужно успеть сделать в 2025 году, чтобы встретить новый год без штрафов, споров и сюрпризов.
1️⃣ Перепроверить договоры и заключить допсоглашения
Новая ставка применяется к отгрузкам с 01.01.2026 — неважно, что написано в договоре.
Чтобы избежать конфликтов с контрагентами, проверьте:
▪️ корректно ли сформулирована цена,
▪️ входит ли в неё НДС,
▪️ указана ли ставка.
⚠️ Формулировка «120 000 руб.» без уточнения про НДС — прямой путь к спору.
✔️ «100 000 руб., в том числе НДС по ставке, установленной законодательством» — безопасно, но прибыль продавца уменьшится.
Если в договоре жёстко зафиксирована ставка 20%, разницу до 22% могут взыскать с покупателя — почти гарантированный конфликт.
2️⃣ Разобраться с переходящими ситуациями
Несколько ключевых правил:
🔹 Отгрузка 2025 → Оплата 2026
Всегда 20% (на дату отгрузки).
🔹 Аванс 2025 → Отгрузка 2026
Аванс — НДС 20/120,
Отгрузка — НДС 22%,
Восстановление авансового НДС у покупателя.
🔹 Возврат качественного товара в 2026
Если отгрузка была в 2025 — применяется ставка 20%, чтобы не возвращать лишнее.
🔹 Бракованный товар
Без НДС, корректировка по старой ставке.
Эти ситуации — будущая тема для проверок. Лучше заранее всё структурировать.
3️⃣ Обновить программы, кассы и обучить персонал
К 1 января 2026 года:
▪️ бухгалтерские программы,
▪️ ERP,
▪️ онлайн-кассы
должны поддерживать ставку 22%.
Персонал — особенно менеджеры по продажам — должен понимать, какие документы и когда выставлять.
Ожидается рост кассовых проверок почти в два раза.
4️⃣ Упрощенцам — просчитать, какая ставка выгоднее
Лимиты доходов для освобождения от НДС снижаются:
▪️ 2026 — 20 млн,
▪️ 2027 — 15 млн,
▪️ с 2028 — 10 млн.
Если лимит превышен, выбираем ставку:
▪️ 22% — общая,
▪️ 5% или 7% — пониженные.
Как выбрать:
▪️ расходы с НДС > 60% → выгоднее 22%;
▪️ больше расходов без НДС → 5%/7%;
▪️ при 7% налог выше, чем при 5%, и нет вычетов.
Плюс: от пониженной ставки можно будет отказаться уже в первый год, а не через три.
2026 год станет годом «нового НДС».
Чем раньше подготовиться, тем меньше рисков, споров и неожиданных налогов.
Если у вас есть вопросы по вашим договорам, ставкам или переходным ситуациям — пишите. Разберу, подскажу и помогу подготовиться.
#изменения #практика #разъяснения
С 1 января 2026 года ставка НДС вырастет с 20% до 22%.
Изменение маленькое, но последствия для бизнеса — большие.
Разбираю пять шагов, которые нужно успеть сделать в 2025 году, чтобы встретить новый год без штрафов, споров и сюрпризов.
1️⃣ Перепроверить договоры и заключить допсоглашения
Новая ставка применяется к отгрузкам с 01.01.2026 — неважно, что написано в договоре.
Чтобы избежать конфликтов с контрагентами, проверьте:
▪️ корректно ли сформулирована цена,
▪️ входит ли в неё НДС,
▪️ указана ли ставка.
⚠️ Формулировка «120 000 руб.» без уточнения про НДС — прямой путь к спору.
✔️ «100 000 руб., в том числе НДС по ставке, установленной законодательством» — безопасно, но прибыль продавца уменьшится.
Если в договоре жёстко зафиксирована ставка 20%, разницу до 22% могут взыскать с покупателя — почти гарантированный конфликт.
2️⃣ Разобраться с переходящими ситуациями
Несколько ключевых правил:
🔹 Отгрузка 2025 → Оплата 2026
Всегда 20% (на дату отгрузки).
🔹 Аванс 2025 → Отгрузка 2026
Аванс — НДС 20/120,
Отгрузка — НДС 22%,
Восстановление авансового НДС у покупателя.
🔹 Возврат качественного товара в 2026
Если отгрузка была в 2025 — применяется ставка 20%, чтобы не возвращать лишнее.
🔹 Бракованный товар
Без НДС, корректировка по старой ставке.
Эти ситуации — будущая тема для проверок. Лучше заранее всё структурировать.
3️⃣ Обновить программы, кассы и обучить персонал
К 1 января 2026 года:
▪️ бухгалтерские программы,
▪️ ERP,
▪️ онлайн-кассы
должны поддерживать ставку 22%.
Персонал — особенно менеджеры по продажам — должен понимать, какие документы и когда выставлять.
Ожидается рост кассовых проверок почти в два раза.
4️⃣ Упрощенцам — просчитать, какая ставка выгоднее
Лимиты доходов для освобождения от НДС снижаются:
▪️ 2026 — 20 млн,
▪️ 2027 — 15 млн,
▪️ с 2028 — 10 млн.
Если лимит превышен, выбираем ставку:
▪️ 22% — общая,
▪️ 5% или 7% — пониженные.
Как выбрать:
▪️ расходы с НДС > 60% → выгоднее 22%;
▪️ больше расходов без НДС → 5%/7%;
▪️ при 7% налог выше, чем при 5%, и нет вычетов.
Плюс: от пониженной ставки можно будет отказаться уже в первый год, а не через три.
2026 год станет годом «нового НДС».
Чем раньше подготовиться, тем меньше рисков, споров и неожиданных налогов.
Если у вас есть вопросы по вашим договорам, ставкам или переходным ситуациям — пишите. Разберу, подскажу и помогу подготовиться.
#изменения #практика #разъяснения
Получить консультацию
Другие материалы