Своевременная и правильная сдача отчетности в Федеральную налоговую службу (ФНС) — основа финансовой дисциплины любого бизнеса. Пропуск сроков или ошибки в декларациях ведут к блокировке счетов и крупным штрафам. Эта статья — ваш навигатор по всем видам налоговой отчетности в 2025 году. Сохраните ее, чтобы всегда быть в курсе дедлайнов и требований.
Ключевые изменения в отчетности 2025 года
Перед изучением календаря отметим главные нововведения:
-
Упрощение для малого бизнеса: Компании на УСН смогут сдавать бухгалтерскую отчетность по упрощенной форме.
-
Электронные трудовые книжки: Полный переход на ЭТК, что отражается в отчетности за работников.
-
Новые контрольные соотношения: ФНС ужесточает автоматическую проверку деклараций.
Календарь отчетности в ФНС на 2025 год для всех систем налогообложения
⚠️ Важно: Сроки, выпадающие на выходные, переносятся на следующий рабочий день.
Таблица 1: Отчетность, которая сдается ЕЖЕКВАРТАЛЬНО
| Отчетность | Кто сдает | Сроки сдачи в 2025 году |
|---|---|---|
| Налоговая декларация по НДС | Организации и ИП на ОСНО |
25 апреля (за 1 кв.) 25 июля (за 2 кв.) 25 октября (за 3 кв.) 25 января 2026 (за 4 кв.) |
| Расчет по страховым взносам | Все работодатели (ИП и ООО с сотрудниками) |
30 апреля 30 июля 30 октября 30 января 2026 |
| Декларация по налогу на прибыль (ежеквартальная) | Организации на ОСНО |
28 апреля 28 июля 28 октября 28 января 2026 |
| 6-НДФЛ | Все работодатели |
30 апреля (за 1 кв.) 31 июля (за 2 кв.) 31 октября (за 3 кв.) 31 января 2026 (за 4 кв. и годовой расчет) |
| Единый расчет по страховым взносам (отменен с 2023 года, заменен на ЕФС-1) | - | - |
Таблица 2: Отчетность, которая сдается ПО ИТОГАМ ГОДА
| Отчетность | Кто сдает | Срок сдачи в 2025 году (за 2024 год) |
|---|---|---|
| Налоговая декларация по УСН | ИП и ОП на УСН |
31 марта 2025 (для ООО) 30 апреля 2025 (для ИП) |
| Декларация по налогу на прибыль (годовая) | Организации на ОСНО | 28 марта 2025 |
| Бухгалтерская отчетность (баланс, отчет о финрезультатах) | Все организации (ООО) | 31 марта 2025 |
| Декларация по ЕНВД (для still применяющих) | ИП и ООО на ЕНВД | 20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября |
| Декларация по НДФЛ 3-НДФЛ (для ИП на ОСНО) | ИП на ОСНО | 30 апреля 2025 |
| Сведения о среднесписочной численности (СЧР) | Все организации и ИП с сотрудниками | 20 января 2025 |
Отчетность при наличии работников
Если у вас есть сотрудники (по трудовому или гражданско-правовому договору), вы являетесь налоговым агентом и ежеквартально сдаете:
-
Расчет 6-НДФЛ — о суммах исчисленного и удержанного НДФЛ.
-
Расчет по страховым взносам (форма РСВ) — о начисленных взносах на пенсионное, медицинское и социальное страхование.
-
Ежемесячно представляете в ПФР отчет СЗВ-М (до 15-го числа каждого месяца).
-
Ежегодно сдаете СЗВ-СТАЖ (до 1 марта).
Способы сдачи отчетности в 2025 году
-
Электронно (ОБЯЗАТЕЛЬНО): Для всех организаций и ИП с сотрудниками. Через оператора ЭДО (например, Контур.Экстерн, СБИС, Такском).
-
На бумаге (только для исключений): Только для ИП без сотрудников на определенных режимах (но риски ошибок высоки).
Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности в 2025 году
-
Несдача декларации (ст. 119 НК РФ): 5-30% от неуплаченной суммы налога, но не менее 1000 руб.
-
Несдача расчета 6-НДФЛ/РСВ (ст. 126.1 НК РФ): 1000 руб. за каждый полный месяц просрочки.
-
Нарушение сроков сдачи СЗВ-М/СЗВ-СТАЖ: 500 руб. за каждого застрахованного лица.
Что делать, если не успеваете сдать отчетность вовремя?
-
Не паниковать. Сдайте отчетность как можно скорее.
-
Уплатите налоги. Уплата налога снижает размер штрафа за несданную декларацию.
-
Подайте уточненную декларацию, если обнаружили ошибку в уже сданной отчетности.
-
Обратитесь к профессионалам. Мы поможем срочно подготовить и сдать любую отчетность, минимизировав штрафы.
💡 Не хотите разбираться в дедлайнах и формах? Доверьте отчетность профессионалам!
Мы возьмем на себя все заботы: подготовим, проверим и сдадим вашу отчетность в срок. Спите спокойно!
Получите готовый PDF-календарь с датами, который можно распечатать и повесить на стену.