Вычеты за прошлые периоды не положены
В 2025 году действует важное правило: Компании на упрощенке освобождаются от НДС, если их доходы в прошлом году были меньше 60 млн руб.
Но что, если доходы в этом году превысили лимит?⚡️
С этого момента организация становится плательщиком НДС с месяца, следующего за месяцем превышения лимита. Например, если лимит пробили в апреле — налог начинаем платить с мая.
❗️ВАЖНО: Пока лимит не превышен — НДС начислять не нужно. И если вы покупали у такой компании товары или услуги до мая — заявить вычеты за эти периоды нельзя.
Что с вычетами?
✅ У самой компании на упрощенке: Вычеты возможны только с тех операций, которые произошли после начала уплаты НДС. То есть если услуги оказаны в мае и позже — НДС по ним можно принять к вычету.
✅ У покупателей: Вычет возможен по поставкам начиная с мая (или другого месяца, с которого началась уплата НДС). Обязательно наличие корректных счетов-фактур!
❓А как быть с авансами?
▪️Если вы выдали аванс и получили счет-фактуру на него, вычет можно заявить только в период получения. Перенести этот вычет на будущее нельзя.
▪️Когда товар будет отгружен — вычет по авансу восстанавливается, и можно заявить уже обычный вычет по отгрузке.
▪️Факт оплаты аванса важен! Даже если авансом считается зачет долга — это тоже полноценная оплата.
📑 Документы: важно, но без фанатизма
Не переживайте, если в договоре было написано «накладная и счет-фактура», а получили УПД. Право на вычет от этого не теряется — главное, чтобы был корректный документ (счет-фактура или УПД).
📌 Освобожденная компания выставила счет-фактуру? Вычет тоже будет
Компании на упрощенке могут выставлять счета-фактуры по просьбе покупателя. Если спецрежимник оформил счет-фактуру и заплатил НДС — покупатель на общей системе вправе принять вычет.
Никаких проблем с ФНС в этом случае не будет. Но! Сама компания на упрощенке права на вычет не получит.
☑️ Входной НДС и расходы: независимые истории
Право на вычет НДС не зависит от того, учитывается ли товар или услуга в расходах. Главное — чтобы они использовались в деятельности с НДС.
Например, бесплатные обеды для сотрудников не идут в расходы, но если их передача облагается НДС — входной НДС можно поставить к вычету.
💬 Итог: НДС — не про "где-нибудь потом разберемся". Ошибки в вычетах приводят к потерям денег и спорам с налоговой. Будьте внимательны: проверяйте лимиты, документы и даты!
Если хотите обезопасить себя и разобраться в своих сделках — пишите мне в личку, помогу разложить всё по полочкам. 🔥
В 2025 году действует важное правило: Компании на упрощенке освобождаются от НДС, если их доходы в прошлом году были меньше 60 млн руб.
Но что, если доходы в этом году превысили лимит?⚡️
С этого момента организация становится плательщиком НДС с месяца, следующего за месяцем превышения лимита. Например, если лимит пробили в апреле — налог начинаем платить с мая.
❗️ВАЖНО: Пока лимит не превышен — НДС начислять не нужно. И если вы покупали у такой компании товары или услуги до мая — заявить вычеты за эти периоды нельзя.
Что с вычетами?
✅ У самой компании на упрощенке: Вычеты возможны только с тех операций, которые произошли после начала уплаты НДС. То есть если услуги оказаны в мае и позже — НДС по ним можно принять к вычету.
✅ У покупателей: Вычет возможен по поставкам начиная с мая (или другого месяца, с которого началась уплата НДС). Обязательно наличие корректных счетов-фактур!
❓А как быть с авансами?
▪️Если вы выдали аванс и получили счет-фактуру на него, вычет можно заявить только в период получения. Перенести этот вычет на будущее нельзя.
▪️Когда товар будет отгружен — вычет по авансу восстанавливается, и можно заявить уже обычный вычет по отгрузке.
▪️Факт оплаты аванса важен! Даже если авансом считается зачет долга — это тоже полноценная оплата.
📑 Документы: важно, но без фанатизма
Не переживайте, если в договоре было написано «накладная и счет-фактура», а получили УПД. Право на вычет от этого не теряется — главное, чтобы был корректный документ (счет-фактура или УПД).
📌 Освобожденная компания выставила счет-фактуру? Вычет тоже будет
Компании на упрощенке могут выставлять счета-фактуры по просьбе покупателя. Если спецрежимник оформил счет-фактуру и заплатил НДС — покупатель на общей системе вправе принять вычет.
Никаких проблем с ФНС в этом случае не будет. Но! Сама компания на упрощенке права на вычет не получит.
☑️ Входной НДС и расходы: независимые истории
Право на вычет НДС не зависит от того, учитывается ли товар или услуга в расходах. Главное — чтобы они использовались в деятельности с НДС.
Например, бесплатные обеды для сотрудников не идут в расходы, но если их передача облагается НДС — входной НДС можно поставить к вычету.
💬 Итог: НДС — не про "где-нибудь потом разберемся". Ошибки в вычетах приводят к потерям денег и спорам с налоговой. Будьте внимательны: проверяйте лимиты, документы и даты!
Если хотите обезопасить себя и разобраться в своих сделках — пишите мне в личку, помогу разложить всё по полочкам. 🔥
Получить консультацию
Другие материалы