В работе с документами мы с командой сталкиваемся с самыми разными ситуациями: кто-то ошибся в акте, кто-то перепутал суммы или забыл про договор. Мы собрали рекомендации, которые реально помогают предпринимателям не попадать в сложные ситуации с налоговой.
1️⃣ «Оплата по договору» вместо описания услуги
Встречается часто: контрагент пишет в акте просто «оплата по договору №…».
⚠️ Проблема: налоговики проверяют услуги особенно тщательно.
✅ Наш выход: просим контрагента конкретизировать услугу. Если описание длинное – делаем ссылку на договор, например: «оказаны услуги по договору от ... №…».
2️⃣ Сумма в первичке не совпадает со счетом
Цены на товары могут меняться, поэтому небольшие расхождения – нормальная ситуация.
✅ Наш подход: проверяем, что доплата или изменение количества отражены в документах, и спокойно учитываем сделку.
3️⃣ Счета-фактуры на аванс без буквы «А»
Многие пугаются, но закон не требует отдельной нумерации. Главное – чтобы продавец и покупатель использовали одинаковые номера в регистрах по НДС.
4️⃣ УПД с пометкой «без договора», хотя договор есть
⚠️ Риск: налоговики не смогут сопоставить документ со сделкой.
✅ Наше решение: уточняем у контрагента и при возможности исправляем УПД, ссылаясь на договор.
5️⃣ Орфографические ошибки
Если ошибки не мешают идентифицировать сделку и участников – документ принимаем.
⚠️ Критично: если ошибка меняет смысл, например «зефир» вместо «кефир» – такой документ лучше переделать.
6️⃣ В счете-фактуре указан сотрудник вместо компании
⚠️ Проблема: налоговики могут отказать в вычете.
✅ Решение: просим контрагента выставить счет-фактуру на компанию, а не на подотчетного сотрудника.
💬 Вывод из нашей практики:
Сложные ситуации с первичкой встречаются часто, но почти всегда есть безопасный выход. Главное – чтобы документ позволял идентифицировать сделку, участников и конкретно описывал товары или услуги.
#практика
Получить консультацию