Если ваш поставщик или подрядчик на упрощёнке вдруг начинает начислять НДС, важно действовать правильно, чтобы сохранить свои вычеты и избежать проблем с налоговой.
1️⃣ Пересмотрите договор
Если контрагент превысил лимит 60 млн руб., он обязан начислять НДС с 1-го числа следующего месяца.
Что сделать:
• Заключить доп. соглашение.
• Указать, какая ставка НДС – специальная (5/7%) или общая (10/20%).
Примеры формулировок:
• Спец. ставка 5%: «Общая сумма 1 050 000 руб., включая НДС 5% – 50 000 руб.»
• Общая ставка 20%: «Общая сумма 1 200 000 руб., включая НДС 20% – 200 000 руб.»
2️⃣ Пересчитайте цены
Есть два варианта:
• НДС сверху – налог добавляется к цене.
• НДС включён в цену – общая сумма остаётся прежней, налог выделяется по расчетной ставке.
Примеры:
• НДС сверху: аванс 1 000 000 руб., НДС 50 000 руб., итого 1 050 000 руб.
• НДС в цене: аванс 1 000 000 руб., НДС 47 619 руб., итого 1 000 000 руб.
3️⃣ Проверяйте счета-фактуры
После перехода на НДС контрагент начнёт их выставлять. Возможны ошибки:
• неверная ставка;
• завышение/занижение суммы налога;
• ошибки в реквизитах.
Советы:
• Попросите письменное обоснование ставки НДС.
• Убедитесь, что налог уплачен в бюджет (выписка из книги продаж).
• Проверьте реквизиты, сумму и наименование товаров.
✅ Соблюдая эти простые правила, вы сможете безопасно работать с новым плательщиком НДС и сохранить свои вычеты.
#НДС #налоговая #практика
Получить консультацию